BISON (Boerse Stuttgart Group) separa el manejo de impuestos de cripto y valores. Las ganancias de cripto no se retienen en origen — usted las autodeclara utilizando los informes de la aplicación y la exportación opcional a Blockpit. Los valores utilizan la Abgeltungsteuer alemana automática. Los datos a continuación son para usuarios con residencia fiscal alemana y reflejan la guía oficial del Centro de Ayuda de BISON (actualizado en agosto de 2026). Esto no es asesoramiento fiscal.
Descargo de responsabilidad: Los materiales de BISON y esta descripción general no reemplazan a un Steuerberater (asesor fiscal) ni al asesoramiento legal. La responsabilidad final de su Einkommensteuererklärung (declaración del impuesto sobre la renta) recae en usted. Las reglas difieren fuera de Alemania.
Requisitos previos
- Cuenta BISON activa (aplicación o web) con KYC completado
- Identificador fiscal alemán (Steueridentifikationsnummer) almacenado para el Haltefrist-Tracker (seguidor de período de tenencia) y la preparación para DAC8
- Acceso a Konto (Cuenta) → icono de sobre/buzón y Reports (Informes)
- Opcional: Cuenta Blockpit (BISON anuncia un 15% de descuento en la licencia para nuevos clientes)
- Opcional para valores: Freistellungsauftrag (solicitud de exención) en Konto (Cuenta) → Steuer Informationen (Información fiscal)
Cripto vs. valores — quién declara qué
| Tema | Criptomonedas | Valores (acciones / ETFs) |
|---|---|---|
| Retención fiscal por BISON | Sin deducción automática | Sí — Abgeltungsteuer calculada y remitida |
| Marco legal (DE privado) | Disposición privada § 23 EStG (FIFO); libre de impuestos después de >1 año de tenencia | Renta de capital con Abgeltungsteuer + Vorabpauschale (anticipo fijo) en fondos/ETFs |
| Exención / asignación anual | Freigrenze (límite de exención) de 1.000 € (a partir de 2024) sobre todas las disposiciones privadas en el año natural — si se supera, la ganancia completa es imponible | Sparerpauschbetrag (asignación para ahorradores) a través de Freistellungsauftrag (solo para personas individuales en la app) |
| Freistellungsauftrag | No disponible | Sí — Konto (Cuenta) → Steuer Informationen (Información fiscal) → Freistellungsauftrag anlegen (Crear solicitud de exención) |
| Documento principal de fin de año | Info-Report (ganancias y pérdidas FIFO no vinculantes + suma de staking) | Jahressteuerbescheinigung (certificado fiscal anual) (buzón, normalmente a finales de abril del año siguiente) |
| Certificado de pérdidas | No emitido por BISON | Previa solicitud antes del 15 de diciembre; entregado con el certificado fiscal el próximo año |
| Recompensas de staking | Otros ingresos § 22 Nr. 3 EStG; Freigrenze (límite de exención) de 256 € para otros ingresos; listado en el Info-Report | N/A |
| Informe DAC8 / KStTG | El proveedor informa al BZSt a partir de 2026 (primera presentación prevista en 2027 para el año fiscal 2026); aún sin retención fiscal automática | Continúa la presentación existente de informes de ganancias de capital |
Paso a paso: paquete fiscal de cripto desde la app BISON
- Confirmar ID fiscal y perfil. Abra Konto (Cuenta) y verifique que su Steuer-ID (ID fiscal) alemana y los datos de residencia estén completos. Las IDs incompletas pueden bloquear el cumplimiento de DAC8 y pueden generar recordatorios o límites de acceso temporales.
- Utilice el Haltefrist-Tracker. Con una ID fiscal alemana registrada, la aplicación marca qué lotes de cripto ya han superado la marca de 1 año frente a los que aún están dentro de la ventana de especulación (FIFO). Las retiradas externas restablecen el rastreador dentro de la aplicación para esas monedas, incluso si su período de tenencia real continúa.
-
Generar el Info-Report (PDF del año fiscal). Ruta:
Konto (Cuenta) → Reports (Informes) → Info-Report. Elija el año fiscal. BISON entrega un PDF a su buzón dentro de la aplicación. Contenido: detalles de la transacción, ganancias/pérdidas realizadas no vinculantes divididas por período de tenencia <1 año vs. >1 año (FIFO), y un total separado de recompensas de staking. Los lotes con depósitos/retiradas externas aparecen atenuados y se excluyen del P&L automático. -
Obtener el historial CSV completo para software fiscal. Ruta:
Konto (Cuenta) → Reports (Informes) → Transaktionshistorie (CSV)(Historial de transacciones (CSV)). Seleccione el rango; el archivo llega al buzón (y/o correo electrónico). Cubre compras, ventas, depósitos, retiradas, recompensas de staking y eventos de valores para importar en Blockpit, CoinTracking, Parqet, Getquin, etc. -
Opcional: Steuer-Report mit Blockpit (Informe fiscal con Blockpit). Ruta:
Konto (Cuenta) → Reports (Informes) → Steuer-Report mit Blockpitabre Blockpit. Cree la integración "Bison", suba el CSV sin modificar, confirme. Los nuevos clientes de BISON obtienen un 15% de descuento publicitado en la licencia de Blockpit. Siempre combine otros exchanges/wallets para obtener una imagen completa. - Prueba de custodia / inventario (Verwahrreport). Entrega automática trimestral en el buzón; también puede solicitar cualquier fecha pasada a partir del 1 de enero de 2025 en Reports (Informes) → Aufstellung der Krypto Positionen (Listado de posiciones de cripto). Enumera tenencias, valores unitarios y movimientos del período (compras, ventas, depósitos/retiradas, staking).
- Extractos de cuenta en EUR. En Reports (Informes) → Kontoauszüge (Extractos de cuenta) para la cuenta fiduciaria de cripto de Solaris/Deutsche Bank; los extractos fiduciarios de valores llegan a través de la ruta Sutor cuando el comercio de acciones está activo.
- Presente su declaración. Autodeclarantes en Alemania: fecha límite estándar 31 de julio del año siguiente (ej. año fiscal 2025 → 31 de julio de 2026). Las fechas límite de Austria/Suiza difieren — consulte el artículo de BISON sobre fechas límite de presentación. Contrate a un asesor fiscal si utiliza un representante o tiene actividades complejas en múltiples plataformas.
Lista de verificación de preparación fiscal
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Informes y documentos – Referencia rápida
| Documento | Clase de activo | Cómo obtenerlo | Momento típico |
|---|---|---|---|
| Info-Report | Cripto | Konto (Cuenta) → Reports (Informes) → Info-Report | A pedido → PDF en buzón |
| Transaktionshistorie (CSV) | Cripto + valores | Konto (Cuenta) → Reports (Informes) → Transaktionshistorie | A pedido → buzón / correo electrónico |
| Verwahrreport / Krypto-Positionen | Custodia de cripto | Automático trimestral + manual a partir del 01.01.2025 | Trimestral + a pedido |
| Steuer-Report mit Blockpit | Cripto (herramienta externa) | Konto (Cuenta) → Reports (Informes) → Steuer-Report mit Blockpit | A pedido (subida de CSV) |
| EUR Kontoauszüge | Fiat (Solaris / socio bancario) | Konto (Cuenta) → Reports (Informes) → Kontoauszüge | A pedido / frecuencia del socio |
| Jahressteuerbescheinigung | Solo valores | Postbox (Buzón) → Dokumente (Documentos) | ~para finales de abril del año siguiente |
| Depotauszug | Valores | Postbox (Buzón) (Sutor) | Después de cada fin de trimestre |
| Verlustbescheinigung | Solo valores | Solicitar antes del 15 de diciembre por formulario/correo | Con el próximo certificado fiscal |
| Comprobantes de operaciones / dividendos | Valores | PDFs automáticos en buzón | Por operación / acción corporativa |
Consejos de campos CSV para herramientas fiscales
- Buy / Sell: Operaciones al contado; planes de ahorro (Sparpläne) aparecen como filas normales de Compra.
- Fee column: Comisión de orden de valores en
Fee; la comisión de cripto muestra 0 porque el costo está dentro del spread. - Staking Reward: Partidas de ingresos por staking.
- Deposit / Withdrawal: Depósitos y retiradas de fiat y cripto. Excepción: Los cashbacks y bonos por referencia de BISON Select actualmente están etiquetados como Deposit — reclasifíquelos como recompensa/prima en su herramienta fiscal (normalmente otros ingresos).
- Sin direcciones de wallet externas en CSV — use los detalles de la transacción en la aplicación si necesita direcciones de cadena.
- CorporateActionIncrease / Decrease: Dividendos, correcciones fiscales, splits/spin-offs en el lado de los valores.
Instantánea de las reglas de cripto alemanas (contexto para el Info-Report)
| Regla | Detalle (guía BISON DE) |
|---|---|
| Período de tenencia | > 1 año entre adquisición y disposición → las ganancias de cripto privadas generalmente no están sujetas a impuestos sobre la renta |
| Dentro de 1 año | Imponible solo si se supera el Freigrenze (límite de exención) anual para todas las disposiciones privadas (1.000 € a partir de 2024; era de 600 €) |
| Método de costo base | FIFO (§ 23 Abs. 1 Nr. 2 Satz 3 EStG) — coincide con la metodología del BISON Info-Report |
| Staking | Otros ingresos; Freigrenze (límite de exención) de 256 €; opinión del BMF: el staking no extiende el período de tenencia del activo base a 10 años |
| Ida y vuelta a wallet externa | El rastreador de la aplicación y el P&L automático del Info-Report tratan la salida/regreso como una salida + nueva entrada; marque como transferencia de depósito fiscalmente neutra en Blockpit si solo realizó autocustodia |
Fechas límite de presentación (de la ayuda de BISON)
| País | Año fiscal 2025 (presentar en 2026) | Año fiscal 2026 (presentar en 2027) |
|---|---|---|
| Alemania | 31 de julio de 2026 | 31 de julio de 2027 |
| Austria | 30 de abril de 2026 (papel) / 30 de junio de 2026 (online) | 30 de abril de 2027 (papel) / 30 de junio de 2027 (online) |
| Suiza | 31 de marzo de 2026 (estándar) | 31 de marzo de 2027 (estándar) |
Las fechas límite cambian si presenta a través de un asesor fiscal o utiliza diferentes canales. Confirme para su cantón/estado.
Errores comunes
- Abrir el CSV en Excel y guardar reescribe los separadores — las importaciones de Blockpit/Parqet fallarán. Suba el archivo original; previsualice en un editor de texto, Numbers o Google Sheets (divida el texto en columnas) en su lugar.
- Tratar el Info-Report como un Steuerbescheid (resolución fiscal) vinculante — BISON lo etiqueta como no vinculante; los lotes de transferencia externa atenuados necesitan tratamiento manual.
- Esperar un Freistellungsauftrag (solicitud de exención) o Jahressteuerbescheinigung (certificado fiscal anual) de cripto — no se ofrecen; solo los valores obtienen la documentación de retención.
- Olvidar las filas de cashback / referencia de Select que aún están etiquetadas como Deposit en CSV — reasigne a recompensas imponibles en su herramienta.
- Creer que una retirada externa eliminó el período de tenencia legal — solo el rastreador de la aplicación se restablece; documente la propiedad continua en una herramienta fiscal adecuada.
- Perder la fecha límite del 15 de diciembre para el certificado de pérdidas de valores si necesita una compensación de pérdidas entre brokers a través de Verlustbescheinigung.
- Ignorar las obligaciones de datos DAC8 a partir de 2026 — mantenga las ID fiscales actualizadas aunque BISON no retendrá automáticamente el impuesto sobre cripto.
- Las ediciones de Freistellungsauftrag (solicitud de exención) solo para valores (reducir/eliminar) pueden requerir enviar el formulario a través del soporte de contacto de BISON, no solo el flujo de creación.
Lista de verificación solo para valores (si opera con acciones/ETFs en BISON)
- Establezca o revise el Freistellungsauftrag: Konto (Cuenta) → Steuer Informationen (Información fiscal).
- Revise el buzón para las Abrechnungen (extractos) por operación y comprobantes de dividendos (impuestos ya retenidos).
- Solicite un Verlustbescheinigung (certificado de pérdidas) antes del 15 de diciembre si necesita que las pérdidas sean certificadas para otros brokers.
- Recoja el Jahressteuerbescheinigung (certificado fiscal anual) del buzón Dokumente (Documentos) (~Q1 / para finales de abril).
- Tenga en cuenta tres tipos de pérdidas: acciones, otros (ej. pérdidas de valor de ETFs) y retención extranjera — BISON optimiza automáticamente dentro del depósito.
Fuentes
- Ayuda BISON: Steuern bei BISON – Überblick (Impuestos en BISON – Resumen)
- Ayuda BISON: Info-Report & Verwahrreport (Informe de información y de custodia)
- Ayuda BISON: Muss ich meine Gewinne versteuern? (¿Debo pagar impuestos sobre mis ganancias?)
- Ayuda BISON: Was ist der Haltefrist-Tracker? (¿Qué es el Haltefrist-Tracker?)
- Ayuda BISON: Deine Transaktionshistorie (CSV) richtig nutzen (Cómo usar correctamente tu historial de transacciones (CSV))
- Ayuda BISON: Steuern und Sicherheit beim Staking (Impuestos y seguridad en el staking)
- Ayuda BISON: Wie erhalte ich meine Jahressteuerbescheinigung für den Wertpapierhandel? (¿Cómo obtengo mi certificado fiscal anual para el comercio de valores?)
- Ayuda BISON: Bietet BISON einen Freistellungsauftrag für den Wertpapierhandel an? (¿Ofrece BISON una solicitud de exención para el comercio de valores?)
- Ayuda BISON: Verlustverrechnung & Verlustbescheinigung (Compensación de pérdidas y certificado de pérdidas)
- Ayuda BISON: Welche Fristen gelten für die Abgabe deiner Steuererklärung? (¿Qué plazos se aplican para la presentación de su declaración de impuestos?)
- Ayuda BISON: Automatische Dokumente in deinem Posteingang (Documentos automáticos en su bandeja de entrada)
- Blog BISON: Blockpit Partnership / Discount (Asociación / Descuento Blockpit)
- Blog BISON: Krypto-Steuern 2025 (Impuestos de cripto 2025)